養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，是社會(huì)保障制度的重要組成部分，對(duì)于群眾的基本生活保障具有重要意義。一般而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)是由單位為員工購買，那么下崗職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)該如何辦理呢？
一、失業(yè)人員
失業(yè)人員在和用人單位解除勞動(dòng)合同關(guān)系后，原用人單位將其檔案等轉(zhuǎn)到失業(yè)人員戶籍所在的的區(qū)、縣勞動(dòng)保障行政部門，同時(shí)封存養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，中止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。不需要在另行辦理中斷繳費(fèi)手續(xù)。失業(yè)人員因種種原因未再就業(yè)的，在失業(yè)期間達(dá)到國家規(guī)定的退休條件時(shí)，向本人戶籍所在地的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，由失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按規(guī)定相當(dāng)?shù)貐^(qū)、縣勞動(dòng)保障行政部門申報(bào)辦理退休手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由區(qū)、縣養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)放基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
二、再就業(yè)人員
失業(yè)人員事業(yè)之前和再就業(yè)后交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)合并計(jì)算，其繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算。失業(yè)期間間斷繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶予以保留，其儲(chǔ)存額連續(xù)計(jì)算利息，并與再就業(yè)后的個(gè)人賬戶合并紀(jì)錄，個(gè)人賬戶號(hào)碼始終不變。失業(yè)人員實(shí)現(xiàn)再就業(yè)的，應(yīng)同用人單位簽訂勞動(dòng)合同后，辦理轉(zhuǎn)移檔案關(guān)系手續(xù)，重新啟封養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，并在新的用人單位辦理登記和申報(bào)繳費(fèi)手續(xù)，按時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
三、自己從商人員
職工自謀職業(yè)或非正規(guī)就業(yè)的，可以把檔案關(guān)系和養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系存入本市具有代辦養(yǎng)老保險(xiǎn)職能的職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)，在該職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)辦理委托存檔手續(xù)后，可以重新恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
值得注意的是，間斷繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，將直接影響退休后的養(yǎng)老金水平。計(jì)發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，以退休時(shí)上一年全市職工社會(huì)平均工資為基數(shù)，合歷次間斷繳費(fèi)前的全市職工社會(huì)平均工資進(jìn)行平均化處理，取出算術(shù)平均值。樣就使計(jì)發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)降低，相對(duì)計(jì)發(fā)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金也將減少，因此最好不要間斷繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。
關(guān)于下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)問題:
一、關(guān)于窮困問題:對(duì)于賦閑的解除勞動(dòng)關(guān)系職工基本生活保障,按照社會(huì)救助有關(guān)政策規(guī)定,家庭人均收益低于每月160元的家庭,可以申請(qǐng)最低生活保障待遇。改制企業(yè)職工符合低保前提的,可以向戶口所在地的社區(qū)或者村委會(huì)申請(qǐng)。對(duì)于解除勞動(dòng)關(guān)系職工中的低保人員,憑有關(guān)證件可向市社保局申請(qǐng)暫時(shí)封存養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。
2、關(guān)于無力交繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金問題:國度、省有關(guān)文件對(duì)社保費(fèi)交繳和封檔停繳等養(yǎng)老保險(xiǎn)政策都有明確規(guī)定,應(yīng)按政策規(guī)定執(zhí)行?？紤]近年來職工社會(huì)平均工資增長較快,2009繳費(fèi)年度,個(gè)別工商戶和靈活參加工作人員仍可按不低于去年度全市在崗職工平均工資的90%申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)。對(duì)未達(dá)到法定退休年齡的參保人員,除國度政策規(guī)定可以封存養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系外,其它人員仍應(yīng)接續(xù)按時(shí)足額繳納養(yǎng)老保費(fèi)。辦理了賦閑證的人員,在原領(lǐng)取賦閑布施金時(shí)期未封存養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的,可申請(qǐng)順延封存時(shí)間。但辦理封存手續(xù)時(shí),應(yīng)繳清封存前所欠的社保費(fèi)、利錢,所欠社保費(fèi)的滯納金,由社保部分在符合政策的前提下,根據(jù)具體情況予以適當(dāng)考慮。此后要是國度對(duì)改制企業(yè)出臺(tái)了新的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策,按照新政策執(zhí)行。
下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇及是否應(yīng)該續(xù)繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
國有企業(yè)下崗職工與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，根據(jù)原勞動(dòng)部下發(fā)的《勞動(dòng)工作配合國有企業(yè)改革規(guī)劃》（勞部發(fā)〔1998〕59號(hào)）規(guī)定，下崗職工無論是否實(shí)現(xiàn)再就業(yè)，將其參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)前的連續(xù)工齡視同繳費(fèi)年限，并與實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)年限合并計(jì)算。比如，下崗職工鄭麗是1986年6月參加工作的，國有企業(yè)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)是1992年4月開始的，此間，工作無間斷，這22年的連續(xù)工齡視作繳費(fèi)年限，加上1992年4月至今的繳費(fèi)年限，兩項(xiàng)合并計(jì)算，便可以計(jì)算出自己的繳費(fèi)年限。繳費(fèi)年限累計(jì)滿十五年，國有企業(yè)下崗職工與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，是否繼續(xù)繳費(fèi)？根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)局《關(guān)于〈國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)政策問題解答〉中下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的通知》（渝社險(xiǎn)〔1998〕241號(hào)）文件規(guī)定，參加了重慶市企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的下崗職工，繳費(fèi)年限滿十五年（含實(shí)際繳費(fèi)年限和視為繳費(fèi)年限的連續(xù)工齡），達(dá)到國家規(guī)定的法定退休年齡，均可按政策規(guī)定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。也就是說，只要繳費(fèi)年限累計(jì)滿十五年的下崗職工，以后無論其中間是否間斷，只要達(dá)到法定退休年齡時(shí)，即可按國家規(guī)定辦理退休手續(xù)，按規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
1997年7月，國務(wù)院發(fā)布[1997]26號(hào)文，決定建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在這個(gè)文件里，規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)累計(jì)滿15年，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金；同時(shí)，提出擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，要求城鎮(zhèn)個(gè)體勞動(dòng)者也要實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。許多職工特別是下崗失業(yè)職工片面理解"繳費(fèi)滿15年按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金"這個(gè)概念，認(rèn)為繳夠15年（含視同繳費(fèi)）就不必再繼續(xù)繳費(fèi)了，而個(gè)別企業(yè)對(duì)解除勞動(dòng)關(guān)系的職工夸大這種說法，無形中加深了職工對(duì)這一概念的曲解。一些30至40歲左右的下崗失業(yè)職工，他們距離退休還有20年甚至更長的時(shí)間，對(duì)這種說法心存疑惑：我們已經(jīng)有15年以上的繳費(fèi)或視同繳費(fèi)工齡，還需要繳費(fèi)嗎?答復(fù)是明確的:應(yīng)該續(xù)繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。
為什么這樣說呢？這是由下崗失業(yè)職工的繳費(fèi)歷史和退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的計(jì)算辦法決定的。一方面，所謂"繳費(fèi)滿15年按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金"，這是享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的必要也是最低條件，主要針對(duì)開始繳費(fèi)時(shí)年齡偏大且沒有繳費(fèi)歷史的城鎮(zhèn)個(gè)體勞動(dòng)者，他們一般從開始繳費(fèi)到法定退休年齡只有15年左右繳費(fèi)年限，由于繳費(fèi)時(shí)間短，保障水平相對(duì)較低。而下崗失業(yè)職工已具有較長的繳費(fèi)歷史，繳費(fèi)起點(diǎn)高。根據(jù)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)金設(shè)計(jì)原則，繳費(fèi)時(shí)間長、繳費(fèi)水平高，則保障水平高。所以說，下崗失業(yè)職工應(yīng)該續(xù)繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，否則，就失去了原有的繳費(fèi)優(yōu)勢。另一方面，根據(jù)下崗失業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的計(jì)算方法，也應(yīng)該續(xù)繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。他們的基本養(yǎng)老金由四部分組成：
1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時(shí)上年度全市職工月平均工資*20%；
2、過渡性調(diào)節(jié)金=99元+年功工資(最多不超過129元)；
3、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金=個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額/120；
4、過渡性養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均工資*1.4%*建立個(gè)人帳戶前(1996年)全部繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)。指數(shù)化月平均工資=退休時(shí)上年度全市職工月平均工資*平均指數(shù)(職工歷年繳費(fèi)工資與當(dāng)年度全市社會(huì)平均工資的比值相加求出的加權(quán)平均值)。
其中，第一、第二部分相對(duì)固定，體現(xiàn)的是社會(huì)公平；第三、第四部分體現(xiàn)了社會(huì)效率，決定著個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的高低。繳費(fèi)時(shí)間長、繳費(fèi)基數(shù)高，則個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額多、平均指數(shù)高，從而個(gè)人帳戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金水平就高。相反，如果間斷繳費(fèi)時(shí)間過長，會(huì)導(dǎo)致個(gè)人帳戶養(yǎng)老金很少，平均指數(shù)臨界最低值，從而根據(jù)原有視同繳費(fèi)年限計(jì)算的過渡性養(yǎng)老金會(huì)大大縮水。譬如，1996年建立個(gè)人帳戶前同樣擁有25年視同繳費(fèi)年限的兩位下崗失業(yè)職工，一位在到達(dá)退休年齡前連續(xù)繳費(fèi)，一位停止繳費(fèi)，那么這25年工齡所體現(xiàn)的價(jià)值是不同的。連續(xù)繳費(fèi)職工的25年視同繳費(fèi)年限平均指數(shù)得到提升或保持原水平，而停保職工平均指數(shù)被攤薄，只能享受最低保障水平。綜上所述，下崗失業(yè)職工為了切實(shí)維護(hù)自身的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，在條件允許的情況下，要盡可能的接續(xù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，否則將來年老退休時(shí)養(yǎng)老金水平低，不但影響自己的生活質(zhì)量，也會(huì)增加社會(huì)的整體負(fù)擔(dān)。這是對(duì)自己的不負(fù)責(zé)，也是對(duì)社會(huì)的不負(fù)責(zé)。
到2007年6月底，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已經(jīng)達(dá)到1.93億人，基金征繳收入由1998年的1353億元增加到2006年的5215億元。成績有目共睹，但也有問題亟待解決。比如，特困下崗職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)很重，應(yīng)酌情給予適當(dāng)減免。
據(jù)了解，一些地方上世紀(jì)90年代下崗的職工，現(xiàn)已四五十歲，年齡偏大，就業(yè)能力差，多數(shù)都找不到固定工作，每月的打工收入只有幾百元錢，而每年的養(yǎng)老保險(xiǎn)要交數(shù)千元，生活十分困難。這些人都企盼著能早日領(lǐng)取養(yǎng)老金，但他們當(dāng)中的很多人還不到領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年齡。處在一種十分窘迫的境地。如果家里有病人，日子過得更加困頓、艱難。這些人對(duì)國家是有過貢獻(xiàn)的，工作了二三十年，用一兩萬元錢就買斷了工齡，實(shí)在有欠公允。
建議各地對(duì)下崗職工困難家庭進(jìn)行調(diào)查登記，區(qū)分情況，適當(dāng)減免他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額。該減的減、該免的免。有的地方已經(jīng)開始這樣做了，但減免力度不夠，未能有效解決下崗職工困難家庭的實(shí)際困難。如果低于當(dāng)?shù)刈畹蜕顦?biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)一律免交，以體現(xiàn)我們社會(huì)的人文關(guān)懷。缺額部分由地方財(cái)政補(bǔ)齊。地方財(cái)政確有困難的，可由中央財(cái)政按比例共同負(fù)擔(dān)。這部分人，人數(shù)有限，財(cái)政負(fù)擔(dān)不會(huì)很重。1998年至2006年，全國有2400萬國有企業(yè)下崗職工享受了基本生活保障，其中實(shí)現(xiàn)再就業(yè)的有2000萬人。況且，我國的財(cái)政收入連年大幅增長，應(yīng)該不會(huì)成為問題。取之于民，用之于民，會(huì)得到廣泛擁護(hù)的。
下崗職工（與企業(yè)解除勞動(dòng)合同后）未再就業(yè)之前，個(gè)人可以靈活就業(yè)人員方式續(xù)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，月繳費(fèi)基數(shù)：所在地市州上年度企業(yè)在崗平均工資（月）*20%。
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