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繳存住房公積金對個人有什么好處？

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［編者按］當職工因故脫離工作單位，中斷工資但仍保留勞動關(guān)系的，其公積金繳交隨之中斷，其結(jié)余的公積金本息仍保留在原單位名下的職工公積金戶名內(nèi)，單位應(yīng)辦理封存手續(xù)

　1、什么是住房公積金？

　　住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

　　簡單理解，住房公積金是由用人單位和職工個人分別按一定金額長期共同繳納的主要用于該職工個人住房消費的儲備金。我國住房公積金制度的基本內(nèi)容主要有三個方面：

　（1）按照"個人存儲，單位資助"的原則進行歸集。符合條列所稱的單位及其職工均應(yīng)交納住房公積金。

?。?）按"統(tǒng)一管理"的原則管理住房公積金，職工住房公積金由當?shù)卣O(shè)定的住房公積金管理機構(gòu)統(tǒng)一管理，住房公積金的存貸款等金融業(yè)務(wù)由指定的專業(yè)銀行辦理。

?。?）按"專項使用"的原則運用住房公積金。住房公積金主要專項使用于職工購、建、大修住房等住房消費。

　　住房公積金的這一定義包含以下五個方面的涵義：

　　?。?）住房公積金只在城鎮(zhèn)建立，農(nóng)村不建立住房公積金制度。

　　　（2）只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮(zhèn)居民不建立住房公積金制度，離退休職工也不建立住房公積金制度。

　　?。?）住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存，職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人帳戶內(nèi)。

　　?。?）住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生《住房公積金管理條例》規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷。體現(xiàn)了住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強制性。

　　?。?）住房公積金是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實行專戶管理。二是專用性。住房公積金實行?？顚Ｓ?，存儲期間只能按規(guī)定用于購、建、大修自住住房或交納付房租的住房消費。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人帳戶內(nèi)的住房公積金。

　　 2、繳存住房公積金對單位有什么好處？

?。?）有助于解決員工的住房需求，相當于一種福利，可以吸引和留住人才，從而促進企業(yè)發(fā)展。

?。?）單位為職工繳存的住房公積金可以列入成本費用，在稅前列支扣除，享受稅收優(yōu)惠?！?/div>

　　3、繳存住房公積金對個人有什么好處？

?。?）相當于間接漲工資。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，住房公積金由單位和個人按工資基數(shù)的一定比例分別繳交，無論是單位還是個人繳交的部分，都存入職工個人賬戶，屬于職工個人所有。

　（2）計付利息。職工賬戶內(nèi)住房公積金存款利息，按中國人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定進行計息，且免征利息稅。當年繳存的住房公積金，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計付利息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的，按結(jié)息掛牌公告的三個月定期整存整取存款利率計付利息。

?。?）免稅。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)和個人按照國家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定金融機構(gòu)實際繳存的住房公積金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免予征收個人所得稅。

?。?）住房保障。住房公積金作為一種專門的住房保障資金，職工可通過公積金貸款或支取使用，提高居住水平；而且，申請公積金貸款的，還可以享受低于商業(yè)性貸款的優(yōu)惠利率。

?。?）養(yǎng)老保障。職工在退休時，可以一次性全部支取本人賬戶內(nèi)全部余額的本和息，作為一種養(yǎng)老金的補充，體現(xiàn)出住房公積金福利性質(zhì)的雙重功能，而且，相比起在退休時只能逐月定額領(lǐng)取的社保資金，住房公積金有著更加顯著的優(yōu)越性。以中山市2008年城鎮(zhèn)職工平均工資2461元為基數(shù)，10％的繳存比例計算，如果某職工退休前10年未再提取住房公積金，則退休時，其賬戶余額可達63384元（不包括利息）。

　　4、住房公積金應(yīng)該由誰來繳納？

　　單位和個人同時繳納，兩者均歸職工個人所有，隨工資發(fā)放時扣劃，存入職工個人公積金帳戶，本息歸個人所有。住房公積金作為職工一項專項性的福利，單位為職工按時、足額繳存住房公積金，是其法定義務(wù)，必須履行。

　　5、如何繳存住房公積金？

　　單位和個人扣劃住房公積金一般應(yīng)與發(fā)工資同時進行。個人應(yīng)繳存的住房公積金由單位在每月發(fā)工資時代為扣繳。國家規(guī)定，單位應(yīng)當于每月發(fā)放職工工資之日起5日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，由受委托銀行計入職工住房公積金帳戶。職工和單位的住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的地方可以適當提高繳存比例。住房公積金繳交額等于職工繳存額加單位繳存額

　　6、什么是個人住房公積金帳戶？設(shè)立個人住房公積金帳戶有什么作用？

　　公積金委托銀行為繳納住房公積金的個人開設(shè)的專門用于存放單位和個人繳納的個人住房公積金的專門賬戶。該帳戶記載職工個人公積金增減、變動和結(jié)存等情況變化，可詳細反映職工公積金繳交情況，體現(xiàn)交納公積金職工的權(quán)益。

　　7、工作變動了，已經(jīng)繳存的住房公積金要怎么辦？

　　當職工單位調(diào)整或變動工作時，需辦理公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)，其住房公積金金額轉(zhuǎn)入新調(diào)入的單位職工公積金帳戶下。當職工因故脫離工作單位，中斷工資但仍保留勞動關(guān)系的，其公積金繳交隨之中斷，其結(jié)余的公積金本息仍保留在原單位名下的職工公積金戶名內(nèi)，單位應(yīng)辦理封存手續(xù)，職工公積金帳號不變；職工與原單位恢復工作后，其臨時中斷的工資關(guān)系隨之恢復，單位應(yīng)辦理啟封手續(xù)；如在原單位發(fā)工資的，則繼續(xù)在原單位繳交公積金。非中山籍職工當其勞動合同終止后，持本人身份證、單位解除勞動合同（或合同期滿）證明，可將本人公積金賬戶內(nèi)余額一次提取。

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